很多做跨境电商的老板在经营公司的时候，不太懂财税这块，结果企业就可能遇到不少财税上的麻烦。特别是在现在这个大家都得按规矩办事的时代，想要让跨境电商稳稳地发展，早点儿把财税这块儿弄合规是必须的。
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不同阶段的跨境电商企业的合规
小卖家起步需谨慎，别想着零申报省事儿。交点税，给员工上社保，公司才能在国内站稳脚跟。再申请个香港公司和离岸账户，外汇收付就不愁了。
中大型卖家想融资，财务报表得做漂亮。采购、发票、出口退税都得齐全，订单流、回款都得清楚，这样才能让投资人放心。
超级卖家要上市，资产清点不能少。调整负债和股权，VAT申报也得做好，这样才能顺利上市，赢得更多投资者的青睐。
跨境电商资金/税务合规的五种模式
1. 货物出口退税模式
货物出口退税模式，是传统外贸和跨境电商比较常用的一种合规模式。企业采购时能拿到专票，且是一般纳税人，即可办理出口退税。对于跨境电商企业来说，出口可以走 9710 和 0110 两种常用的报关模式。
2. 货物出口免税核定征收模式
货物出口免税核定征收模式主要针对跨境电商零售卖家。进货采购时拿不到发票，通过走 9610“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品，跨境电商企业再通过申请核定征收，按 4%的利润进行核定，这种模式税负较低。若拿不到专票，只能拿到普票，也可通过 0110 一般贸易模式走出口免税。
3. 香港公司采购模式
香港公司直接向境内供应商进行采购，省去境内主体公司报关，解决采购无票问题。香港公司支付货款并完成收汇，其利润部分结合服务出口模式，合规收回外汇资金。
4. 服务公司模式
服务出口模式是对境外输出服务，将境外款项收回到国内公司。服务出口免增值税，提前在税务局备案即可。服务出口包括技术服务、运营、设计、产品开发等。
5. 1039 市场采购贸易模式
跨境电商以个体户在规定区域办理出口并完成收汇。1039 不需要采购发票，办理个体工商户，单票不超过 15 万美金，1 年不超过 500 万元（深圳地区要求），可合法收汇、办理个税核定征收（5%）。
跨境电商合规架构搭建
做好架构搭建，对于跨境电商财税合规非常重要，它不仅可以让整个交易线路更清楚，便于货物出口与资金回款更明确，同时也有助于搭建整个财税合规体系，简化账务方面的工作。
以上图片分别是出口退税、出口免税、香港公司采购的简易架构搭建，跨境电商企业可以根据自己的实际情况确定合规模式，选择适合自己的架构搭建方式。在架构搭建的过程中，需要注意关联问题的规避，如主体公司与香港公司、店铺公司与香港公司，服务公司与香港公司等，他们之间应该如何来规避关联，从而避免税务局和平台的关注。
跨境电商财税合规的落地操作
许多跨境电商企业为追求成本效益，可能选择节税策略。然而，防范税务风险应放在首位。利用税收优惠政策是合法减少税负的途径，但逃税行为绝不可取。
1. 资金流合规
利用香港离岸账户享受免税政策，确保公司账户收付款的合规性。通过第三方支付机构或与供应商的直接账户交易，确保资金流的透明和合规。
2. 物流合规
根据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》，确保出口货物的合规性。选择适合的物流模式，如9610、1210等，确保货物顺利出口并享受相应税收优惠政策。
3. 税务合规
无论是境内、香港还是海外税务，都应严格遵守相关法律法规。确保采购、发票、税务申报等环节的合规性，避免税务风险。
4. 账务合规
建立完善的账务系统，确保境内、香港、海外账务的准确性和完整性。合理处理有票采购、无票采购、出口退税等问题，确保账务合规。
合规操作有助于降低企业面临的税务风险，确保企业稳健发展，企业收入将变得透明化、合法化，有助于提升企业形象和信誉。财税合规有助于企业获得金融机构的信任和支持，便于融资和贷款；同时，方便解决外汇资金合规问题，降低运营成本。
