中国作为跨境电商的大国，2024年跨境电商交易额已突破2.4万亿元 ，越来越多的中国卖家通过亚马逊等平台将商品销售至世界各地。但随着行业的蓬勃发展，2025年6月，国务院发布《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号），国家税务总局随后出台2025年第15号公告 。
亚马逊作为全球电商巨头，拥有庞大的中国卖家群体；从2025年10月起，亚马逊正式按季度向中国税务机关报送中国卖家的涉税信息。此次覆盖了亚马逊全球22个主要站点，无论卖家是仅在美国站销售，还是进行多站点运营，只要是中国卖家，其数据都将被报送。
20个常见问题解答
（一）报送基础信息
1. 报送哪些数据：亚马逊将按季度向税务机关报送卖家数据，涵盖卖家的身份信息，像企业卖家的企业名称、统一社会信用代码，个人卖家的个人姓名及身份证号；交易信息；
2. 何时开始报送：首次报送时间为2025年10月31日前，涵盖2025年7月至9月的数据 。
3. 如何查看和核对平台报送的数据：卖家无需进行额外操作，亚马逊会直接从卖家平台提取信息报送税务机关，且不会向卖家提供季度报告。
（二）税务申报相关
1. 还能继续“零申报”吗：如果存在实际交易，即便通过个人账户收款，平台也会将经营数据报送给税务机关。一旦税务机关接收到平台销售数据，而卖家仍申报为“零”或低于实际收入，就极易被判定为异常申报。
2. 具体涉及哪些税种及税率：增值税方面，一般纳税人税率为13%，其进项税额可以抵扣；小规模纳税人税率为3% ；企业所得税，一般企业税率为25%；个人所得税，个体工商户经营所得适用5%-35%累进税率，股东分红税率为20% 。
3. 多店铺、多主体运营数据会合并吗：平台报送的是“平台内经营者和从业人员”的数据，包括卖家身份、店铺ID、交易明细等。
（三）费用与抵扣问题
1. 亚马逊的佣金、广告费等平台费用，没有国内发票如何抵扣：中国税法明确要求，抵扣进项税额须提供增值税专用发票。由于亚马逊等跨境平台无法提供中国境内合法发票，所以相应费用不得抵扣进项税，只能作为成本费用在所得税中列支。
2. 亚马逊广告费能抵税吗？后台流水也要报吗？发票怎幺开：亚马逊广告费属于企业的经营费用，在符合相关规定的情况下，可以在企业所得税前扣除，起到抵税的作用。
（四）账户与收款问题
1. 过去用个人银行卡收款，现在怎幺办：卖家应立即杜绝再用个人账户收取公司店铺的货款，严格区分公司资金与个人资金，所有业务收入均通过对公账户结算 。
2. 买来的店铺或授权不明的店铺如何合规：这类店铺存在法律主体与实际经营主体不符的风险，最佳策略是逐步将这些店铺的业务迁移至自己名下合规的主体，实现业务和主体的统一。
3. 店铺切换主体就不报税吗：平台内店铺在2025年第3季度变更了经营者，平台企业需要同时报送店铺变更前、变更后经营者的身份信息及 2025年第3季度的收入信息 。
4. 现在切换主体有哪些方式：目前主流切换主体是香港公司，但切换主体会在一定程度上引起店铺审核风险，而且需要同时注册香港公司，并做好公司的税务申报。
（五）其他疑问
1. 平台内店铺在政策实施后注销了，平台企业是否需要报送店铺经营者的涉税信息：即使店铺注销，平台企业仍需报送该店铺经营者在政策实施期间的涉税信息；这就要求卖家在注销店铺前，要妥善处理好税务问题，避免遗留隐患。
2. 平台报送的涉税信息是否会直接导致卖家被征税：平台报送的涉税信息只是税务机关进行税收监管的重要依据，并不意味着卖家会直接被征税。所以，卖家不必过度担忧平台报送信息会直接导致高额税负，而是要重视自身的合规申报。
3. 历史销售数据是否追溯？过去的“灰色账目”还会被查吗：首次报送不追溯2025年7月之前的历史数据，但这并不意味着过去的“灰色账目”就绝对安全；所以，卖家不能抱有侥幸心理，要尽快规范自身税务行为。
4. 听说有“5000 元豁免”是什幺意思：“5000元豁免”通常是指在某些税收政策中，对个人或企业的小额收入给予免税待遇，即收入低于5000元的部分无需纳税。但这与亚马逊涉税信息报送并无直接关联，亚马逊卖家仍需按照规定如实报送所有交易数据，无论收入高低。
5. 工具服务商是否也会被纳入监管？卖家该注意什幺：随着跨境电商行业监管的日益严格，工具服务商有可能被纳入监管范围。工具服务商若为卖家提供的服务涉及税务相关数据的处理或协助卖家进行税务申报等，就需要遵守相关法规。
6. 如何做好财税核对：卖家要定期核对交易数据，将平台销售明细与银行流水对账单进行仔细比对，确保两者一致；妥善保存各类凭证，如进口关税单据、FBA物流账单、广告发票、采购发票、物流运输单据、海外仓租赁协议等；
7. 不配合申报会怎样：对于平台而言，未按规定报送信息将面临税务处罚，如罚款等。所以，卖家要积极配合申报，遵守税收法规，维护自身的合法权益和商业信誉。
8. 对不同规模卖家的影响分别是什幺：大卖家通常已经建立了相对完善的财务和税务管理体系。而小卖家可能面临更大的挑战，合规成本的增加，如注册主体、规范采购发票、留存单证等。
在跨境电商行业蓬勃发展的今天，合规经营已经成为卖家们立足市场的根本。亚马逊涉税信息报送政策的实施，虽然给卖家们带来了一定的挑战，但也为整个行业营造了更加公平、透明的竞争环境。卖家们应充分认识到这一政策的重要性，只有合规经营，才能在跨境电商的浪潮中稳健前行，实现长期稳定的发展。希望各位卖家都能重视起来，积极应对，在合规的道路上不断提升自己的竞争力，开创更加美好的商业未来。
