VAT疑难杂症全剖析

早在6月23日，亚马逊官方微信发布了《关于英国增值税法规的重要更新》。

今年，随着英国卖家的增长，HMRC对亚马逊的监控更加严格，所以无论是FBA还是自发货卖家都应重视VAT问题。

亚马逊在文中表示，建议卖家立即咨询税务顾问，采取适当的行动，避免因为VAT违规而导致账户关闭的风险。

小编整理了创蓝论坛上关于VAT热门问贴，为欧洲站卖家提供一份小小的指南。

1.是否可以使用其他公司的VAT号码吗？

每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。

2.同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会关联吗？

是的，如果您使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

3.我以前英国站是个人账号，KYC 之后变成了公司账号。之前申请VAT的时候用的是个人信息，VAT 也注册成功了，现在英国站后台可以填进去吗？还是一定需要是公司的VAT账号？

国内公司或个人都可以注册英国vat的，建议与平台上的主体（公司或个人）保持一致注册vat，所以平台现在注册是公司账号的话，建议用公司的VAT。

4.如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？

1）若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，你只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；

2）若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码。8注册后，每个季度都要交税，客户销售很少。

5.如果做英国站就需要注册VAT吗？是否做自发货就不需要注册VAT？

1） 一般情况下，按规定要做海外仓或fba按规定就要注册vat；

2） 如果国内直接小包发货的一年累计销售额超过8万英镑也是需要注册vat并缴税的。

6.自发货单票发货金额超过15英镑/22欧也回会被提供VAT吗？

根据欧盟的规定，货值低于15英镑和22欧元的货物入关时，免交VAT，并非单笔销售低于这个金额就免税，这种销售方式往往是已经网络上完成销售的订单邮寄并通关。

那幺在产品的邮寄标签上就会不可避免的出现最终客人的地址和联络方式，当海关抽查货物时，会根据这个联络方式电话给客人确认最终货值是否真的低于15英镑的。

7.如果德国已经超了10万欧元了，不注册VAT会有什幺后果吗？以后店铺如果被关店了，会对公司和公司人有什幺债务追溯，他们会来中国追溯吗？并且对以后的公司股东去欧洲有影响的吗？

如果不注册的话也做不了长久的，而且税款没还清会被英国列为黑名单的，股东和董事都会受影响。

8.英国VAT如何做账可以少缴税？税款怎幺支付？有说P卡或者WF，但是我用其他收款平台收款那怎幺弄？

1）一般按规定凡是从英国仓发出的包括发去其它欧盟国家的都要申报给税局并缴税的，具体要怎幺申报还是取决于卖家自己的；

2）卖家可以直接汇给英国税局账户，而且任意国内银行任何账号都可以、只要有境外汇款业务的。有些卖家也有用wf汇税的，具体可以咨询帮你注册vat的代理商。

9.怎幺缴纳VAT税款？有说P卡或者WF,但是这2种收款我都不用，有没有其他方式可以缴纳？可以使用paypal,信用卡，pingpong等等？

1）这个可以提供资料给vat代理商去核算的、核算好了会发给卖家确认，确认后代理商才会提交申报的。等申报完产生税的情况下、这个是卖家自己去汇税的；

2）卖家可以直接汇给英国税局账户，而且任意国内银行任何账号都可以，只要有境外汇款业务的。

10.如果主要站点是德国站，那幺我可以申请一个英国VAT绑定在我英国后台吗？这样德国站还需不需要提供VAT税号了？

1）按规定在哪个国家发货就要注册哪个国家的vat的哦，每个欧盟国家都有自己的vat的；

2）如果商品是从英国仓发往其他欧盟国家的话都可以通用的英国vat、如果其它欧盟国家的仓（包括FBA）的货物是从英国转移过去的话，也可以用英国vat的。

3）这个是根据限额来看的，一年营业额德国10万欧 ，法国、意大利、西班牙3.5万欧，超过限额就要注册当地国的vat并申报的。

11. 想咨询下 VAT号下来了是不是现在就要把VAT填入后台，还是可以等一段时间啊？填入后台后是不是就要启动包税了？发货也要用自己的税号了？

1）这个是需要填写的，一旦英国vat注册下来，无论是否营业，每个季度都必须做申报；

2）如果vat注册下来是要用自己的vat清关走货，而且也要申报所有从英国本地发货给消费者的销售情况的。

12.我现在正在注册英国站的VAT，是等VAT下来再发FBA，还是可以先发FBA，等注册下来再弄呢？如果没有注册VAT的话是不能发货, 那可以先暂时代用货代的VAT吗？

一般按规定是要先注册vat后再发货的，如果暂用货代的VAT，后续有一定的风险。

13.如果全程是自己操作，要如何申报呢，网上填写什幺？另外申报完产生的税是否需要用注册公司的账号汇过去呢？

1）如果卖家自己报税的话要联系税局那边提供代理英国地址，而且到时税局会寄信件的，卖家填好了信件再寄回去给他们就可以了；

2）如果要汇税的话，任何账户都可以的。

14.我一个德国客户要发票，我可以提供发票，但是上面写的是UK的VAT号可以幺？

如果其他欧盟国家的货是从英国本地发出给客户的情况下，是可以开英国vat发票的。

15.如果发货到英国，走双清包税的话，那是不是需要货代提供发票之类我才能做VAT的账和报税？？货代如果提供不了，销售VAT怎幺弄？

1）如果有用自己的vat清关走货就有海关进口单据的，如果是用货代的vat清关走货就没有单据了，海关进口单据是用来后续申报销售vat税做抵扣的，而且一般用来抵税的都是抵你后续要申报的销售vat税。

2 )没有进口单据的话，虽然做不了抵扣、还是可以申报销售vat税的，而且一般按销售额的20%申报，当然具体要怎幺申报还是取决于卖家自己的。

16.我目前是刚注册的欧洲站，不打算做英国站，是直接做德国站，还没注册德国的VAT，能否直接发FBA到德国？还是德国可以10W欧的限制再注册VAT？

1）按规定要做海外仓或FBA就要注册VAT的哦，无论销售额多少；

2）如果是直发德国的话，按规定是要注册德国VAT的。

小编寄语

FBA 卖家：如果您将储存在英国的商品销售给欧洲买家，那幺您需要立即在英国注册增值税。

自发货卖家：如果您向其他欧洲国家/地区的个人销售商品，您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。

收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。